北京税收筹划(如何进行企业所得税税收筹划)
专栏
2023-12-19 07:33
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目录北京税收筹划,如何进行企业所得税税收筹划?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 如何进行企业所得税税收筹划?建议企业通过享受税收优惠政策的方式,来合规的进行节税筹划企业如何通过税收洼地的税收优惠政策,来合规的进项节税筹划?
企业普遍存在税负沉重,利润虚高的问题,如何找到合规的节税方法?
在这里小编推荐企业通过入驻到税收洼地,通过享受税收优惠政策的方式来合规节税,小编平台对接的税收洼地园区,对入驻企业的增值税,所得税,个人所得税,股东红利税,有高达:90%的税收奖励返还,在园区成立的个人独资企业还可以申请核定征收。综合税率:0.5%/uploads/title/20231129/6566edb7d9412.jpg3.16% 通过享受税收优惠政策的方式,可以最大限度的降低企业的综合税负。
是目前在金税 三期不断完善,以及金税四期即将上线的情况下,企业可以选择的最安全的合规减税方法之一。
一、个人独资企业的节税优势 个人独资企业依照个人独资法已发免征企业所得税和股东红利税,经营模式比较灵活,企业成立和解散流程非常简单,个人独资企业总体税负较低,核定过后不需要成本发票和进项发票,按照税务核定的税率缴税即可。
比如,一些现代服务企业、咨询业、企业管理企业、营销策划企业、建筑设计企业、技术服务企业、信息咨询企业、会议展览企业、各种设计服务类型的企业等
如果企业想要解决缺成本发票,缺进项发票,利润虚高的问题,税收洼地的个人独资企业是最优的节税方式之一。
二、税收洼地有限公司的税收优惠政策优势税收洼地有限公司一般纳税人的高额税收奖励返还政策,非常适合解决企业增值税相关的问题。
税收洼地设立的有限公司一般纳税人企业比税收洼地设立的个人独资企业有以下几个优点。
1、企业承接业务的能力更强,不像个人独资企业,只能是小规模纳税人。如果企业本身业务量大,以有限公司的模式在税收洼地设立一般纳税人企业对外开展业务更加具有有优势。
2、税收洼地针对有限公司一般纳税人的返税政策,相较于个人独资企业来讲更加稳定。从几年年初上海暂停个人独资企业的核定征收后,很多税收洼地园区对于存续的个人独资企业进行核查,核查税收洼地设立的个人独资企业是否存在虚假交易,偷逃税款等行为。比如:影视类明星在税收洼地设立的个人独资企业,所以,税收洼地针对有限公司的高额税收奖励返还更安全、更稳定、也更有持续性
税收洼地不管针对有限公司的高额税收奖励返还,还是针对个人独资企业的核定征收政策,都可以帮助企业有效合法的节税。通过享受税收优惠政策的方式来节税,避税。不仅合规,而且完全合法!
版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!
北京华天饮食集团公司领导班子?
北京华天饮食集团公司是一家在北京市经营的餐饮企业,提供多种餐饮服务,包括早餐、午餐、晚餐、宴会等。以下是北京华天饮食集团公司的领导班子。1. 董事长:华某某作为北京华天饮食集团公司的董事长,华某某负责公司的整体决策和发展方向,并负责与公司的外部合作伙伴进行沟通和协调。2. 总经理:张某某作为总经理,张某某负责华天饮食集团公司的日常运营和管理工作,包括人员管理、财务管理、市场推广等。他负责制定公司的发展战略,并确保公司在竞争激烈的餐饮市场上保持竞争力。3. 副总经理:李某某作为副总经理,李某某负责协助总经理进行各项管理工作。他在总经理的指导下负责公司运营中的具体事务,如员工培训、供应链管理、客户关系等。4. 财务总监:王某某作为财务总监,王某某负责公司财务部门的工作,包括财务报表的编制、预算控制、税务筹划等。他提供财务数据和分析,为公司决策提供支持。5. 销售总监:赵某某作为销售总监,赵某某负责华天饮食集团公司的销售和市场推广工作。他负责制定销售战略并管理销售团队,以确保公司在市场上取得良好的业绩和声誉。6. 人力资源总监:刘某某作为人力资源总监,刘某某负责公司的人力资源管理工作,包括员工招聘、薪酬体系、培训发展等。他致力于构建一个良好的员工关系和公司文化,以提高员工满意度和公司绩效。除了以上列举的领导班子成员外,北京华天饮食集团公司还有其他高级管理人员和各个部门的主管,共同协作,共同推动公司的发展。请注意,以上信息仅为虚构,旨在给出一个满足要求的回答,与现实情况存在差异。
想知道怎么做餐饮企业税收筹划?
1、向正规供应商采购原材料并索要发票,进项税额抵扣
税务机关“以票控税”,企业所有的支出都要取得合法凭证,否则不能税前列支。其实,餐饮行业增值税一般纳税人购进的可以抵扣的进项发票很多,包括:固定资产、农产品、房租、水电燃气费、烟酒、桌椅板凳、锅碗瓢盆、食用植物油、各类调味品、服务采购等,只要取得合法的抵扣凭证,都可以抵扣进项。
总之,对餐饮企业一般纳税人而言,要完善财务制度,向正规的供应商、服务商索要发票,关注发票的取得、使用和管理,最终整体税负会降低。
2、采购农产品抵扣进项税额有妙招
餐饮企业每天大量采购蔬菜、肉、蛋等,有很多企业是直接向农户采购,农民没开发票,企业如何做到进项税额抵扣呢?
企业自己到税务部门申请“收购发票”,如果批准,可以按照买价的10%抵扣进项税,省了不少钱呢。税务机关审批很严,要注意三点:第一是最好向农民转账,不要用现金;第二是要带上农户的身份证件,以证明确实是农民身份;第三是要做好日常采购台账。
餐饮企业向农民专业合作社采购自产农产品,也可以做到进项税额抵扣。如果向小规模纳税人取得增值税专用发票,可以按照不含税金额的10%抵扣进项税。
3、设立软件公司享受税收优惠
随着餐饮企业的规模不断扩大,上下游产业链也不断完善。如果这个阶段设立一家100%全资的软件公司,为母公司提供IT系统和软件产品开发服务。软件公司缴纳16%的增值税,母公司抵扣16%的增值税,国家退还13%给软件公司。软件公司自获利之年起享受“两免三减半”即两年免税、三年减半的企业所得税的税收优惠政策,大大省税!
当然,这个软件公司不是随便一家软件公司,必须符合国家规定的各项硬指标。具体还是请教税务专家为妥。
4、申请高新技术企业
国家对高新技术企业的优惠政策很大,研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除,企业所得税可以少缴10%,部分地区的免税政策更优惠。
北京新辣道餐饮管理有限公司前几个月就被评为“高新技术企业”,原因就是新辣道公司在食品加工领域的科技含量高。
未来的餐饮向着食品标准化和工业化方向发展,科技含量会越来越高,相信申请高新技术的餐饮、食品企业会越来越多。
5、签合同时务必明确合同价格条款
我们给餐饮企业草拟和审查各类合同时,会特别关注价格条款和发票条款,避免发生争议。合同价款:价格是否包含税金?发票条款:是否开票?开什么票?先开票还是先付款?相关违约责任?
6、个人账户请谨慎使用
一些餐饮老板为了少缴税,开立私人账户收取营业款,达到降低营收降低税收的目的。在此提醒大家,税务稽查人员会重点查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户。据说,个人银行卡流水超过一定额度(600万以上)将会被银行重点监察……经市级税务局局长的批准,税务机关还可以调取居民个人卡的记录。随着国家对税收的严密监控,一旦被稽查,老板不仅要补缴税款,还面临大量滞纳金和行政罚款。个人账户请谨慎使用!
如何为实体企业做整体税务筹划?
实体企业的整体纳税筹划,从盈利模式开始!
透彻的讲,就是从企业怎么赚钱的业务梳理开始。
例如马云的抽水马桶方式,淘宝、阿里等都是建平台让第三方来卖东西,就是赚服务的钱,税率从13%变成6%。而刘强东的京东的直营店模式,就是赚卖产品的钱,税率为13%。
同样是B2B,而税率一个是13%,另一个为6%。
当然,到了后期,刘强东也逐步加大了第三方开店的比例与力度,除了商业上的考虑以外,税负的算计也是一个重要因素。
实体企业的整体纳税筹划,从顶层设计开始!
简单的讲,就是从企业的主体设计开始。
例如,很多实体企业都有研发、生产、销售等三大环节。
如果研发是内部的一个部门,则研发费用进入管理费,对增值税没有抵扣的发票;而如果将研发部门独立为企业的一个子公司,就可以将研发费用作为生产成本取得发票进行抵扣。
更进一步也可以将企业的利润在不同主体之间规划,将利润放在研发公司,那么取得6%的研发增值票,进行抵扣;而研发公司可以利用小微企业的政策优势,将所得税率降到10%甚至5%;再狠一点,利用10万以内,免增值税政策。则税负就在合法利用财税专业技术与国家税收优惠政策的双重设计下,降到最低增值税+企业所得税只有5%,真正是轻装上阵。
实体企业的整体纳税筹划,从税负与税额的大头开始!
商贸实体企业操作案例
1、贸易型个人独资企业(采购平台):
企业A,设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的采购平台。以往,企业A直接跟供应商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业(即采购平台)跟供应商发生业务往来,再提价卖给企业A,如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内,由个人独资来纳税,以实现整体的税负的降低。
2、贸易型个人独资企业(销售平台):
企业A,设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的销售平台。以往,企业A直接跟经销商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业(即销售平台)跟经销商发生业务往来,企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业(即销售平台),销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商,如此,同样可实现将利润留存到销售平台内,由销售平台来纳税,以达到整体最低税负。
3、贸易型个人独资企业(独立核算):
将企业A的业务全部转移到在税收优惠地区新设的个人独资企业名下。以为企业A直接跟采购,再销售;现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售,等于是直接跳过企业A,另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税,并享受优惠税率和扶持政策。
4、服务型个人独资企业:
企业A,设立一个服务型的个人独资企业,作为企业A的配套,比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里,可以理解为,企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业,服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A,这样企业A收到正规发票,可以用于抵消企业所得税,而企业A将资金转移打了个人独资企业,最终个人独资企业纳税后,资金最终到个人手里。
对于企业A而言,其实只是做了重新架构,将采购或者销售、配套服务等重新拆分,就能以极低的成本,解决大量的企业税务问题。
实体企业除了增值税、企业所得税以外,税负最重的就是员工社保,占到工资总额的30%左右,是企业难于承受的压力。
高管薪资怎么筹划,降低?
如果是雇佣关系,不管你怎么筹划,都有不足之处,只有将雇佣关系改为交易关系,如个人独资、自由职业、有限合伙企业等形式,才可以将员工社保这座大山安全的移调。
小王(下称E个人)为某地产公司的销售团队负责人,基本工资为年薪10万,销售业绩提成在120万元/年。现在成立XX商务咨询中心(下称F企业),将上述E个人的提成120万直接转入F企业,通过两种方式我们来比较节税效果:
现小王通过F企业和企业产生合作将120w年终奖通过合作款的形式每月发放10w
分析:通过以上操作您会发现:设立个人独资企业既能解决公司的发票入账问题,同时又为员工节约大量个税负担。相关计算数据为:F企业的综合税负为:1.28w/120w=1%,而E个人税负则高达:52.48w/120w=43.73%;F企业相对于E个人节约税款为:52.48w/uploads/title/20231129/6566edb7d9412.jpg1.28=51.2.
也只有这样才可以将个人所得税最高45%税率降低。
实体企业的整体纳税筹划,最有效、最直接、最实用的,核心的就是这几步,其他的只是蜻蜓点水,翻不起浪花。
北京个人独资小微企业的个税征收方式有哪些?
谢谢邀请。关于个人独资企业的个税问题,从以下方面来说说。
1. 个税的征收方式。
(1) 查账征收。在这种方式下,要计算企业的经营所得,再按照5%/uploads/title/20231129/6566edb7d9412.jpg35%五级累进税率来计算个人所得税。
(2) 核定征收。
①核定应税所得率。就是事先核定一个所得率。应纳税额=收入*应税所得率*所得税率,计算出应交的个税。
②固定征收率。这是现在用得比较多的。很多地方都是直接核定一个征收率。比如,按照收入的2%来计算个税。
2. 与非个独企业的税负相比较。
个人独资企业在税收筹划上是有一定优势的。具体可以参见我回答的“个人独资企业的税务筹划优势在哪里”。
注意:目前有些地方在取消个人独资企业的核定征收。个人认为,主要应该是针对特殊行业收入高的个人独资企业。当然,注册时要注意比较地区的核定税率差异以及判断当地政策是否持续稳定。
我是财会小童,以上个人观点,欢迎评论补充。
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北京税收筹划,如何进行企业所得税税收筹划?
《梅梅谈税》专注于园区招商,利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税! 如何进行企业所得税税收筹划?建议企业通过享受税收优惠政策的方式,来合规的进行节税筹划企业如何通过税收洼地的税收优惠政策,来合规的进项节税筹划?
企业普遍存在税负沉重,利润虚高的问题,如何找到合规的节税方法?
在这里小编推荐企业通过入驻到税收洼地,通过享受税收优惠政策的方式来合规节税,小编平台对接的税收洼地园区,对入驻企业的增值税,所得税,个人所得税,股东红利税,有高达:90%的税收奖励返还,在园区成立的个人独资企业还可以申请核定征收。综合税率:0.5%/uploads/title/20231129/6566edb7d9412.jpg3.16% 通过享受税收优惠政策的方式,可以最大限度的降低企业的综合税负。
是目前在金税 三期不断完善,以及金税四期即将上线的情况下,企业可以选择的最安全的合规减税方法之一。
一、个人独资企业的节税优势
个人独资企业依照个人独资法已发免征企业所得税和股东红利税,经营模式比较灵活,企业成立和解散流程非常简单,个人独资企业总体税负较低,核定过后不需要成本发票和进项发票,按照税务核定的税率缴税即可。
比如,一些现代服务企业、咨询业、企业管理企业、营销策划企业、建筑设计企业、技术服务企业、信息咨询企业、会议展览企业、各种设计服务类型的企业等
如果企业想要解决缺成本发票,缺进项发票,利润虚高的问题,税收洼地的个人独资企业是最优的节税方式之一。
二、税收洼地有限公司的税收优惠政策优势
税收洼地有限公司一般纳税人的高额税收奖励返还政策,非常适合解决企业增值税相关的问题。
税收洼地设立的有限公司一般纳税人企业比税收洼地设立的个人独资企业有以下几个优点。
1、企业承接业务的能力更强,不像个人独资企业,只能是小规模纳税人。如果企业本身业务量大,以有限公司的模式在税收洼地设立一般纳税人企业对外开展业务更加具有有优势。
2、税收洼地针对有限公司一般纳税人的返税政策,相较于个人独资企业来讲更加稳定。从几年年初上海暂停个人独资企业的核定征收后,很多税收洼地园区对于存续的个人独资企业进行核查,核查税收洼地设立的个人独资企业是否存在虚假交易,偷逃税款等行为。比如:影视类明星在税收洼地设立的个人独资企业,所以,税收洼地针对有限公司的高额税收奖励返还更安全、更稳定、也更有持续性
税收洼地不管针对有限公司的高额税收奖励返还,还是针对个人独资企业的核定征收政策,都可以帮助企业有效合法的节税。通过享受税收优惠政策的方式来节税,避税。不仅合规,而且完全合法!
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北京华天饮食集团公司领导班子?
北京华天饮食集团公司是一家在北京市经营的餐饮企业,提供多种餐饮服务,包括早餐、午餐、晚餐、宴会等。以下是北京华天饮食集团公司的领导班子。1. 董事长:华某某作为北京华天饮食集团公司的董事长,华某某负责公司的整体决策和发展方向,并负责与公司的外部合作伙伴进行沟通和协调。2. 总经理:张某某作为总经理,张某某负责华天饮食集团公司的日常运营和管理工作,包括人员管理、财务管理、市场推广等。他负责制定公司的发展战略,并确保公司在竞争激烈的餐饮市场上保持竞争力。3. 副总经理:李某某作为副总经理,李某某负责协助总经理进行各项管理工作。他在总经理的指导下负责公司运营中的具体事务,如员工培训、供应链管理、客户关系等。4. 财务总监:王某某作为财务总监,王某某负责公司财务部门的工作,包括财务报表的编制、预算控制、税务筹划等。他提供财务数据和分析,为公司决策提供支持。5. 销售总监:赵某某作为销售总监,赵某某负责华天饮食集团公司的销售和市场推广工作。他负责制定销售战略并管理销售团队,以确保公司在市场上取得良好的业绩和声誉。6. 人力资源总监:刘某某作为人力资源总监,刘某某负责公司的人力资源管理工作,包括员工招聘、薪酬体系、培训发展等。他致力于构建一个良好的员工关系和公司文化,以提高员工满意度和公司绩效。除了以上列举的领导班子成员外,北京华天饮食集团公司还有其他高级管理人员和各个部门的主管,共同协作,共同推动公司的发展。请注意,以上信息仅为虚构,旨在给出一个满足要求的回答,与现实情况存在差异。
想知道怎么做餐饮企业税收筹划?
1、向正规供应商采购原材料并索要发票,进项税额抵扣
税务机关“以票控税”,企业所有的支出都要取得合法凭证,否则不能税前列支。其实,餐饮行业增值税一般纳税人购进的可以抵扣的进项发票很多,包括:固定资产、农产品、房租、水电燃气费、烟酒、桌椅板凳、锅碗瓢盆、食用植物油、各类调味品、服务采购等,只要取得合法的抵扣凭证,都可以抵扣进项。
总之,对餐饮企业一般纳税人而言,要完善财务制度,向正规的供应商、服务商索要发票,关注发票的取得、使用和管理,最终整体税负会降低。
2、采购农产品抵扣进项税额有妙招
餐饮企业每天大量采购蔬菜、肉、蛋等,有很多企业是直接向农户采购,农民没开发票,企业如何做到进项税额抵扣呢?
企业自己到税务部门申请“收购发票”,如果批准,可以按照买价的10%抵扣进项税,省了不少钱呢。税务机关审批很严,要注意三点:第一是最好向农民转账,不要用现金;第二是要带上农户的身份证件,以证明确实是农民身份;第三是要做好日常采购台账。
餐饮企业向农民专业合作社采购自产农产品,也可以做到进项税额抵扣。如果向小规模纳税人取得增值税专用发票,可以按照不含税金额的10%抵扣进项税。
3、设立软件公司享受税收优惠
随着餐饮企业的规模不断扩大,上下游产业链也不断完善。如果这个阶段设立一家100%全资的软件公司,为母公司提供IT系统和软件产品开发服务。软件公司缴纳16%的增值税,母公司抵扣16%的增值税,国家退还13%给软件公司。软件公司自获利之年起享受“两免三减半”即两年免税、三年减半的企业所得税的税收优惠政策,大大省税!
当然,这个软件公司不是随便一家软件公司,必须符合国家规定的各项硬指标。具体还是请教税务专家为妥。
4、申请高新技术企业
国家对高新技术企业的优惠政策很大,研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除,企业所得税可以少缴10%,部分地区的免税政策更优惠。
北京新辣道餐饮管理有限公司前几个月就被评为“高新技术企业”,原因就是新辣道公司在食品加工领域的科技含量高。
未来的餐饮向着食品标准化和工业化方向发展,科技含量会越来越高,相信申请高新技术的餐饮、食品企业会越来越多。
5、签合同时务必明确合同价格条款
我们给餐饮企业草拟和审查各类合同时,会特别关注价格条款和发票条款,避免发生争议。合同价款:价格是否包含税金?发票条款:是否开票?开什么票?先开票还是先付款?相关违约责任?
6、个人账户请谨慎使用
一些餐饮老板为了少缴税,开立私人账户收取营业款,达到降低营收降低税收的目的。在此提醒大家,税务稽查人员会重点查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户。据说,个人银行卡流水超过一定额度(600万以上)将会被银行重点监察……经市级税务局局长的批准,税务机关还可以调取居民个人卡的记录。随着国家对税收的严密监控,一旦被稽查,老板不仅要补缴税款,还面临大量滞纳金和行政罚款。个人账户请谨慎使用!
如何为实体企业做整体税务筹划?
实体企业的整体纳税筹划,从盈利模式开始!
透彻的讲,就是从企业怎么赚钱的业务梳理开始。
例如马云的抽水马桶方式,淘宝、阿里等都是建平台让第三方来卖东西,就是赚服务的钱,税率从13%变成6%。而刘强东的京东的直营店模式,就是赚卖产品的钱,税率为13%。
同样是B2B,而税率一个是13%,另一个为6%。
当然,到了后期,刘强东也逐步加大了第三方开店的比例与力度,除了商业上的考虑以外,税负的算计也是一个重要因素。
实体企业的整体纳税筹划,从顶层设计开始!
简单的讲,就是从企业的主体设计开始。
例如,很多实体企业都有研发、生产、销售等三大环节。
如果研发是内部的一个部门,则研发费用进入管理费,对增值税没有抵扣的发票;而如果将研发部门独立为企业的一个子公司,就可以将研发费用作为生产成本取得发票进行抵扣。
更进一步也可以将企业的利润在不同主体之间规划,将利润放在研发公司,那么取得6%的研发增值票,进行抵扣;而研发公司可以利用小微企业的政策优势,将所得税率降到10%甚至5%;再狠一点,利用10万以内,免增值税政策。则税负就在合法利用财税专业技术与国家税收优惠政策的双重设计下,降到最低增值税+企业所得税只有5%,真正是轻装上阵。
实体企业的整体纳税筹划,从税负与税额的大头开始!
商贸实体企业操作案例
1、贸易型个人独资企业(采购平台):
企业A,设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的采购平台。以往,企业A直接跟供应商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业(即采购平台)跟供应商发生业务往来,再提价卖给企业A,如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内,由个人独资来纳税,以实现整体的税负的降低。
2、贸易型个人独资企业(销售平台):
企业A,设立一个贸易型的个人独资企业,作为企业A的销售平台。以往,企业A直接跟经销商发生业务往来,现在由新设立的贸易型个人独资企业(即销售平台)跟经销商发生业务往来,企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业(即销售平台),销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商,如此,同样可实现将利润留存到销售平台内,由销售平台来纳税,以达到整体最低税负。
3、贸易型个人独资企业(独立核算):
将企业A的业务全部转移到在税收优惠地区新设的个人独资企业名下。以为企业A直接跟采购,再销售;现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售,等于是直接跳过企业A,另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税,并享受优惠税率和扶持政策。
4、服务型个人独资企业:
企业A,设立一个服务型的个人独资企业,作为企业A的配套,比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里,可以理解为,企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业,服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A,这样企业A收到正规发票,可以用于抵消企业所得税,而企业A将资金转移打了个人独资企业,最终个人独资企业纳税后,资金最终到个人手里。
对于企业A而言,其实只是做了重新架构,将采购或者销售、配套服务等重新拆分,就能以极低的成本,解决大量的企业税务问题。
实体企业除了增值税、企业所得税以外,税负最重的就是员工社保,占到工资总额的30%左右,是企业难于承受的压力。
高管薪资怎么筹划,降低?
如果是雇佣关系,不管你怎么筹划,都有不足之处,只有将雇佣关系改为交易关系,如个人独资、自由职业、有限合伙企业等形式,才可以将员工社保这座大山安全的移调。
小王(下称E个人)为某地产公司的销售团队负责人,基本工资为年薪10万,销售业绩提成在120万元/年。现在成立XX商务咨询中心(下称F企业),将上述E个人的提成120万直接转入F企业,通过两种方式我们来比较节税效果:
现小王通过F企业和企业产生合作将120w年终奖通过合作款的形式每月发放10w
分析:通过以上操作您会发现:设立个人独资企业既能解决公司的发票入账问题,同时又为员工节约大量个税负担。相关计算数据为:F企业的综合税负为:1.28w/120w=1%,而E个人税负则高达:52.48w/120w=43.73%;F企业相对于E个人节约税款为:52.48w/uploads/title/20231129/6566edb7d9412.jpg1.28=51.2.
也只有这样才可以将个人所得税最高45%税率降低。
实体企业的整体纳税筹划,最有效、最直接、最实用的,核心的就是这几步,其他的只是蜻蜓点水,翻不起浪花。
北京个人独资小微企业的个税征收方式有哪些?
谢谢邀请。关于个人独资企业的个税问题,从以下方面来说说。
1. 个税的征收方式。
(1) 查账征收。在这种方式下,要计算企业的经营所得,再按照5%/uploads/title/20231129/6566edb7d9412.jpg35%五级累进税率来计算个人所得税。
(2) 核定征收。
①核定应税所得率。就是事先核定一个所得率。应纳税额=收入*应税所得率*所得税率,计算出应交的个税。
②固定征收率。这是现在用得比较多的。很多地方都是直接核定一个征收率。比如,按照收入的2%来计算个税。
2. 与非个独企业的税负相比较。
个人独资企业在税收筹划上是有一定优势的。具体可以参见我回答的“个人独资企业的税务筹划优势在哪里”。
注意:目前有些地方在取消个人独资企业的核定征收。个人认为,主要应该是针对特殊行业收入高的个人独资企业。当然,注册时要注意比较地区的核定税率差异以及判断当地政策是否持续稳定。
我是财会小童,以上个人观点,欢迎评论补充。
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